Планирование финансов

Эффективное финансовое управление возможно, если  осуществляется планирование финансов и тщательная оценка всех процессов предприятия.

Предприятие несет ответственность за просчет планов и негативные последствия ухудшением финансового положения, а случается и банкротством. Следовательно, нужно не только тщательно планировать, но и профессионально подходить к планированию.

Ограничивает  финансовое планирование нестабильность рынка. Политическая неустойчивость расшатывает положение в экономике вследствие отсутствия  нормативно-правовой эффективной базы, наличия тяжелой налоговой системы и сложности зарубежного инвестирования.

Эффективное планирование финансов с привлечением высококлассных специалистов возможно только для крупных компаний. Компании среднего звена и малый бизнес чаще нуждаются в  заемных средствах и в потребности планирования, но у них таких возможностей практически нет.
Цель планирования – обеспечение предприятий финансовыми ресурсами инвестиционной, производственной и финансовой деятельности, а именно: определение  эффективных путей вложения капитала, оценка  рационального использования, выявление внутреннего резерва увеличения прибыли, установка рациональных  отношений с банками, бюджетом и контрагентами. При этом необходимо соблюдать интересы инвесторов и акционеров. К функциям планирования относят изучение финансового состояния, платежную и кредитную способности.

На практике планирование финансов осуществляют разными методами: экономический анализ, нормативный и балансовый расчеты денежных потоков, экономико-математическое моделирование и, так называемый, метод многовариантности.
Экономический анализ определяет основные закономерности и тенденции движения показателей, выискивает внутренние резервы предприятия. По имеющейся информации делается оценка финансового положения и его внутренних и внешних отношений, что характеризует платежеспособность, доходность и др. показатели.
При нормативном методе по установленным нормам и технико-экономическим нормативам рассчитывают потребность в финансах  и определяют их источники. 
Метод балансовых расчетов определяет будущие потребности в средствах по прогнозам поступлений и затрат.

Метод денежных потоков -  универсальный метод, он необходим для прогнозирования сроков и размеров поступления финансовых ресурсов. Основан на ожидаемых поступлениях в определенное время и на бюджетировании издержек и расходов.
Метод многовариантности заключается в разработке альтернативы расчетов, чтобы выбрать оптимальный. Это дает возможность анализировать деятельность в разных экономических ситуациях и прорабатывать варианты путей развития.

Экономическо-математическое моделирование количественно выражает тесноту взаимосвязи финансовых факторов с показателями.
Разносторонние выводы делаются на основании совокупности всех методов.
Процесс планирования финансов состоит из нескольких этапов. Первый этап анализирует финансовые показатели предыдущего периода, используя финансовые документы. На втором этапе составляют прогнозы баланса, прибылей, убытка и движения денежных средств. Третий этап уточняет и конкретизирует показатели прогнозов методом составления финансовых планов. Следующий этап осуществляет оперативное финансовое планирование. И завершают процесс практическим внедрением планов с последующим контролем их исполнения.

Характеристику финансов дам в следующей теме.