Финансы страхования

Финансы страхования ставят целью получения балансовой прибыли, которая является основным источником благосостояния компании.

За счет прибыли выплачиваются дивиденды и увеличивается капитал компании. Компания, которая занимается страхованием, выполняет сбор взносов, заключает договора, рассчитывает ставки и принимает на себя ответственность рисков. Кроме того, компания производит создание резервов для страхования, увеличение этих резервов инвестированием и выплату претензий, которые предъявляются.

Если компания финансово устойчива, то она способна выплачивать страховку в случае наступления страховых случаев как в благоприятных для себя экономических условиях, так и неблагоприятных. Поэтому финансы страхования должны обеспечивать конкурентоспособность компании на рынке, делать ее устойчивой. Для этого используются показатели платежеспособности компании. Страховая компания осуществляет оборот средств, служащих обеспечением  защиты по страхованию, а так же средств, необходимых для деятельности компании.

Финансы страхования создают фонды оплаты труда, амортизации, резервный, спецназначения, платежей и расходов, которые предстоят. Кроме них есть еще уставный капитал, капитал добавочный и страховой фонд. Вся деятельность компаний носит не постоянный, а циклический режим, поэтому конечной целью является формирование финансового результата. Когда страхуется малый бизнес от неполучения прибыли, страховые риски велики, но при помощи финансов страхования эти риски учитываются достаточно точно.
Чем выше уставный капитал, тем более устойчива компания, которая занимается страхованием, состояние источников, которые формируют средства предприятия и сами средства, является бухгалтерский баланс. Компания считается платежеспособной только тогда, когда собственный капитал больше обязательств страховой компании. Платежеспособность компании не может быть ниже нормативной, которая устанавливается Министерством финансов. В годовом отчете этот показатель фиксируется и компания, у которой он ниже нормы, лишается лицензии.

Величина между принятыми обязательствами, которые приняты на себя страховой компанией при заключении договоров и активами ее называется маржей. В Европе свободными активами называют разницу между активами и обязательствами компании по всем принятым обязательствам, а резервом платежеспособности – весь капитал, являющийся собственностью компании. Уставный капитал является главной частью финансовой основы компании, особенно на начальной стадии, когда платежи ей еще не значительны.

Для получения лицензии на страховую деятельность нужно иметь капитал, превышающий 25 000 минимальных оплат труда, если не включает страхование жизни, и 35 000 минимальных оплат труда при включении этого вида страхования. Если компания занимается только лишь перестрахованием, необходим начальный капитал свыше 50 000 оплат труда минимальных. Медицинские организации, занимающиеся страхованием, должны иметь уставный капитал больше 1 200 минимальных оплат труда , которая установлена на день регистрации юридического лица. Если медицинские учреждения осуществляют страхование обязательное или добровольное кроме страхования жизни, уставный капитал должен быть больше 30 000 000 рублей.

Про финансы фондов далее напишу.